神州泰岳手游收购涉嫌虚增利润保代指壳木软件数据或存虚构

来源：21世纪经济报道　作者：浦阳江　责任编辑：admin　发表时间:2013-08-28 10:02　

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核心提示：其中李章晶为外聘总裁，于2013年5起才加入壳木软件；而高宇扬和戴志康为北京壳木设立之初的天使投资人，但并未在壳木软件任职，身份各是北京英飒科技有限公司执行董事和腾讯微生活总经理；天津骆壳为壳木软件的11人年轻化的高管团队。

8月27日，二级市场又将手游概念股捧上了天。天舟文化（300148.SZ）复盘无量涨停，而神州泰岳（300002.SZ）已三封“一”字涨停板。

8月23日，神州泰岳公告称，其拟以12.15亿元收购壳木软件100%股权，相比基准日壳木软件净资产增值约26.98倍。

壳木软件实际控制人李毅，这位1983年出生的年轻人不到两年时间内凭借《小小帝国》一款手游，一夜便拥有9.25亿元的身家。

上海一位PE人士表示，“现在手游太热了，我们不太敢碰，当然胆子大还可以捞一把。上市公司一窝蜂收购（手游），就像之前玩矿和白酒概念热的时候一样，热炒疯炒，最后让二级市场买单。”

经记者调查，神州泰岳收购方案不仅涉嫌虚增利润，而且业绩补偿机制亦为“画饼”。

2011年7月8日，北京壳木由李毅出资设立，并于2013年4月8日，李毅将持有北京壳木股权转让给了壳木软件（2012年12月设立），北京壳木成了壳木软件的全资子公司。

《小小帝国》为北京壳木主打手机游戏，于2011 年12 月在Google Play 平台发布，iOS 版本于2012 年7 月在APP平台正式上线发布。

壳木软件2012年营业收入2224.11万元，净利润为1352.90万元，销售净利率高达60.83%。2013年1-6月，壳木软件营业收入和净利润分别为4118.67万元和3363.03万元，销售净利率惊人飙升至81.65%。

可以比较的是，2012年掌趣科技（300315.SZ）实现营业收入2.25亿元，但净利润只有8230万元，销售净利率只有36.52%。而2012年中青宝（300052.SZ）的营业收入为1.85亿元，净利润只有1669万元，对应的销售净利率为9.02%。(责任编辑：admin)

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