山东证监局积极部署辖区上市公司内控实施工作

我会《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》下发后，山东证监局高度重视，认真研究，迅速部署落实，扎实推进辖区内部控制规范试点各项工作。

一、加强组织领导，明确责任分工

为做好内控实施推进工作，我局专门成立了由分管局领导担任组长的内控实施工作小组，配备业务骨干担任小组成员，并根据工作需要明确了各成员岗位及具体职责：综合岗负责联络及总体协调工作；培训岗负责《企业内部控制基本规范》及配套指引、内控实施相关政策培训和技术支持工作；督导岗负责对辖区内控制度建设执行情况及相关审计机构执业质量进行检查、督导。

二、深入学习领会，明确工作重点

资本市场实施企业内部控制规范动员部署视频会议召开后，我局即组织相关业务处室深入学习领会会议精神及我会各项工作部署，并在全面梳理辖区内控实施及试点公司内控评价、审计情况的基础上，结合日常监管情况，确定了“推进制度建设、检查制度执行、跟踪执行效果、提高审计质量”四项工作重点。2月18日，我局向辖区10家内控规范实施、试点公司及相关审计机构下发监管通函，对建立健全内控制度、内控实施评价、出具审计报告等提出明确的监管要求。

三、综合研究分析，明确推进措施

上市公司内控制度建设及执行贯穿于公司经营管理的各个环节，且与公司的规模、经营模式、企业文化、行业特点等密切相关，建立完备、可操作、符合自身特点的内控制度是公司内控实施的关键，也是内控实施的难点。我局在深入研究内控规范及广泛征求监管对象意见的基础上，确定了拟采取的监管措施：

一是督促、引导相关公司按时做好实施内控方案，要求试点公司对目前内控制度设计、执行情况进行自查，找准存在的缺陷与不足，在此基础上“量身定做”公司内控实施方案。

二是全面做好内控培训和指导工作。2010年度，我局已对内控相关内容进行过多次培训，并针对内控基本规范及配套指引编发了4期《上市公司监管信息快递》。2011年，我局将通过邀请高水平专家授课等方式继续做好内控培训工作，同时持续跟踪辖区公司内控建设执行情况，及时对公司给予指导支持。

三是加大现场检查力度。对辖区内控实施和试点的10家公司的财务报告内控制度的建设及执行情况进行检查，并关注制度执行对财务报告编制、报送、披露的影响，及时对内控制度建设及执行中存在的问题提出改进意见。

四是加强内控审计监管。持续关注辖区公司2010年度内控审计情况，并抽查部分审计机构的内控审计工作质量，在此基础上对辖区2010年度内控审计情况进行总结分析，提出加强监管意见建议。

五是成立调研小组，通过对辖区上市公司内控制度建设及执行情况进行深入调研，根据调研情况及时调整监管重点，改进监管措施。

下一步，我局将密切关注相关政策动态，加强对辖区试点公司内控实施情况的持续监管，全力推动辖区试点公司建立健全内控制度并有效运行，督促公司切实提高运营水平和质量。