陕西证监局落实辖区证券公司年报监管要求提高券商年报质量

在探索辖区机构常规监管有效途径过程中，陕西证监局提出并实施了以加强证券公司年报审计监管为契机，积极创新做好辖区证券公司2010年报监管工作，在提高辖区券商年度报告质量和透明度的同时，力促辖区券商切实加强内部控制和风险管理水平。

一是周密部署辖区证券公司年报审计工作。

年审开展前，制定辖区证券公司2010年报审计监管工作方案，明确年报审计监管工作总体思路、重点和方法，并及时组织机构监管人员学习掌握《证券公司年报监管工作指引第1 号—基本工作要点》，系统梳理辖区证券公司年报审计关注的重点问题。同时制定下发《关于做好证券公司2010年度报告有关工作的通知》，要求各公司高度重视年度报告的编制、报送及披露工作，明确年报工作内部职责分工和责任追究机制，落实年报责任分工，配合会计师事务所做好年报审计工作，认真做好年度报告报送及信息披露工作。

二是深入动员相关中介机构高度重视年报审计工作。

我局于1月18日组织召开辖区证券公司2010年报审计监管会议，陕西辖区各证券公司负责审计工作的高管人员、财务总监和董秘以及各证券公司年报审计项目负责人和签字注册会计师等20余人参加会议。会上，我局通报了辖区证券公司2009年年报编制、披露和审计工作的整体情况，要求各证券公司和审计机构借鉴年审工作经验、弥补不足，各司其职、各尽其责，各担风险, 采取有效措施，确保落实《证券公司年报监管工作指引第1号—基本工作要点》，全面提升年报质量。

三是全面落实“事前沟通指导、事中跟踪督导、事后审核评价”工作机制。

通过向辖区券商各审计机构下《关于做好陕西辖区证券公司2010年度报告审计工作的通知》，召开座谈会通报辖区券商2010年报审计重点关注事项，督促签署《尽职承诺书》，并由监管责任人与会计师事务所项目负责人进行一对一充分沟通，切实加强对审计机构的监管。要求各审计机构高度重视年报审计工作，严格按照中国注册会计师执业准则以及证监会相关监管要求，遵循风险导向审计理念，充分考虑证券公司的行业特征，经营环境、监管政策及环境变化对证券公司财务信息、内部控制等的影响，保持应有的执业谨慎，客观、公正发表审计意见。为确保年报审计质量，我局要求各事务所妥善安排好审计时间进度，选派具有良好执业操守、熟悉证券公司业务及相关法律法规的会计师承担证券公司审计业务，加强IT、金融资产、金融衍生产品等审计专业力量配置，高度关注我局提出的重点关注事项。尤其是要针对证券行业特点，增加对信息安全、技术风险及权限设置等方面的风险评估，系统分析和评估公司信息技术管理和信息安全情况及对公司财务状况的影响，适当量化有关标准，增强IT审计工作的可操作性。

通过强化年报审计督导，我局拟推动年报审计工作实现两个方面的延伸，即充分关注证券公司风控指标动态监控系统数据采集、测算、生成的真实性、客观性，报告路径的有效性，促使公司完善风控指标体系、健全风控指标动态监控机制；根据《证券公司内部控制指引》等有关要求，强化证券公司内部控审计，通过内控评价推动证券公司提高合规管理有效性