电力行业资金管理如何运作？

来源：《首席财务官》杂志　作者：思琳　责任编辑：admin　发表时间:2012-09-28 10:02　

核心提示：电力行业是典型的技术密集、装备密集、资金密集型产业，对于新组建的各大集团公司而言，对财务管控的要求将会更加突出。但现状是电力集团对下属公司的管理职能相对弱化，现金管理方式比较传统，而下属子公司的经营和资金管理又独立管理和操作，资金高度分散；

2002年国务院下发的《电力体制改革方案》（俗称“五号文”）确定了“厂网分开”、“主辅分离”、“输配分开”和“竞价上网”四步走改革路线图，由此拉开了中国电力体制改革的大幕。电力体制改革不仅标志着电力行业进入了一个新的发展阶段，而且对于电力公司的直接结果是组建了多个全国性的公司和多个区域性的公司。

电力行业是典型的技术密集、装备密集、资金密集型产业，对于新组建的各大集团公司而言，对财务管控的要求将会更加突出。但现状是电力集团对下属公司的管理职能相对弱化，现金管理方式比较传统，而下属子公司的经营和资金管理又独立管理和操作，资金高度分散；另一方面，集团公司难以实现对子公司资金流向进行监管，内部转账难以实现，缺少必要的流动性管理。这种情况不仅不利于集团的管理决策和计划安排，而且也难以发挥集团资金统筹调度的优势。

随着电力体制改革的推进与深化，新的电力企业格局正在逐步形成，这一切都要求电力行业必须进一步提升资金管理水平，而这也与电力体制改革总体目标中的“提高效率、降低成本、健全电价机制、优化资源配置”等具体目标相匹配。

不得不说的资金问题

对企业经营活动进行控制的本身就是对企业财资活动进行控制。新组建的各企业集团旗下一般都有着几十个甚至数百个分子公司，它们在地理上处于分散状态，各自都曾受不同背景、不同领导和不同制度的影响，在企业利益、管理风格和核算方法上都不同，因此表现出不同的企业文化和经营风格。

这也就给集团企业管理带来了难度。如果不及时的将这些不同的文化和风格进行统一和规范，管理上就可能出现一盘散沙或者力不从心的局面。财资管理作为管理的核心，必须成为把控的主脉，而资金管理作为财资管理的核心，更是重中之重。必须对下属企业的财务信息实现同步管理，加强财务的监管，提高集团的资金利用率，避免出现因“乱担保、乱借款、乱投资”等行为所带来的损失。

通过浏览电力行业的财务报表可以发现：货币资金占总资产或者占流动资产的比例较大，并且合并报表中货币资金所占比重大大超过了母公司报表中的比重，巨额的财务费用吞噬了营业利润，使净利润的增长甚微。此外还存在着严重的“三高”现象，即存款高、贷款高和财务费用高。(责任编辑：admin)

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