中国证监会召开2009年会计监管工作会议

日前，中国证监会在广东省珠海市召开2009年会计监管工作会议，总结一年来资本市场审计和会计监管工作取得的成绩，全面分析资本市场审计和会计监管工作面临的形势，对下一阶段的工作做出了部署和安排。证监会党委委员、纪委书记李小雪出席会议并讲话。 

 

李小雪指出，过去一年来，证监会从切实提高资本市场会计信息质量入手，着力推进上市公司治理和内部控制建设，建立健全会计师事务所与上市公司、证监局的沟通协调机制，督促会计师事务所强化对签字会计师的选拔、委派和考核，加强现场检查、事后监管，加大对事务所及从业人员违规行为的处罚力度。为适应资本市场改革和发展的要求，具有证券期货业务资格的会计师事务所健全内部治理，强化质量控制，不断提高执业质量， 完成了1622家上市公司、107 家证券公司、163 家期货公司和61家基金管理公司的年报审计工作，认真履行了会计师事务所对资本市场主体年报审计的法定职责。在重启新股发行、推出创业板、推进上市公司并购重组过程中，注册会计师严格按照法律规定和证监会要求，为企业发行上市和并购重组出具专业审计意见，较好地配合了资本市场重要改革措施的顺利推进，为多层次资本市场体系建设做出了积极贡献。 

 

李小雪指出，随着我国资本市场的发展壮大，多层次资本市场体系的逐步建立和完善，资本市场的进一步对外开放和企业内部控制规范的实施，对在资本市场执业的会计师事务所来说，既是十分重要的机遇，也对自身的执业能力和执业水平提出了新的更高的要求。注册会计师行业要紧跟资本市场改革发展和对外开放的新形势，牢固树立忧患意识、机遇意识和责任意识，统一思想，提高认识，积极行动，一是要进一步提高独立性；二是要做好事务所合并后的整合管理；三是要在执业中切实改进风险导向审计；四是做好开展跨境业务的各项准备；五是要高度重视维护国家经济信息安全。 

 

李小雪就加强资本市场会计监管与服务工作进行了部署：第一， 稳步有序推进境内事务所参与H股公司的审计试点工作，促进事务所“做优做大做强”和“走出去”；第二，进一步强化现场检查和专项检查，完善会计辖区监管责任制，健全上市公司监管和事务所现场检查相结合的监管机制，不断提高监管水平；第三，尽快推出事务所和会计师责任认定指引，对会计师事务所和注册会计师的责任认定进行明确界定，加大对大案、要案及恶意协同造假行为的处罚力度，净化市场化环境；第四，有计划地开展证券期货从业注册会计师的培训工作，提高服务水平，为事务所创造良好的执业环境；第五，进一步完善与境外监管机构的会计监管合作，探索合作监管的途径，努力为国内事务所走向国际创造较好的国际监管环境。 

 

会议由证监会会计部主任孙树明主持。证监会首席会计师周忠惠就2009年年报工作作了具体安排。会议代表围绕加强会计监管，促进行业健康发展等问题进行了深入的讨论。来自国务院办公厅、国务院国资委、中国注册会计师协会以及证监会各部门、各地方证监局、各证券、期货交易所，证券登记结算公司，证券投资者保护基金公司的有关负责同志，各具有证券期货业务相关资格的会计师事务所等单位的负责人参加了会议。